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  • 作者:  来源:本站  日期:2019-04-26 22:29:47
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      最新企业财务分析报告范文 20XX 年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续 稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为 重点, 深化企业内部改革, 深入挖潜, 调整经营结构, 扩大经营规模, 进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实 现 XXX 万元, 比去年增加 30%以上, 并在取得较好经济效益的同时, 取得了较好的社会效益. (一)主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为 XXX 万元,比上年增加 XXX 万元.其中, 商品流通企业销售实现 XXX 万元,比上年增加 5.5%,商办工业产品 销售 XXX 万元,比上年减少 10%,其它企业营业收入实现 XXX 万 元,比上年增加 43%.全年毛利率达到 14.82%,比上年提高 0.52%. 费用水平本年实际为 7.7%,比上年升高 0.63%.全年实现利润 XXX 万元,比上年增长 4.68%.其中,商业企业利润 XXX 万元,比上年增 长 12.5%,商办工业利润 XXX 万元,比上年下降 28.87%.销售利润 率本年为 4.83%,比上年下降 0.05%.其中,商业企业为 4.81%,上 升 0.3%.全部流动资金周转天数为 128 天,比上年的 110 天慢了 18 天.其中,商业企业周转天数为 60 天,比上年的 53 天慢了 7 天. (二)主要财务情况分析 1、销售收入情况 通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范 围,促进了销售收入的提高.如南一百货商店销售收入比去年增加 296、4 万元;古都五交公司比上年增加 396.2 万元. 2、费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144.8 万元,费用水平上升 0.82%其其中:①运杂费增加 13.1 万元;②保管费增加 4.5 万元;③工 资总额 3.1 万元;④福利费增加 6.7 万元;⑤房屋租赁费增加 50.2 万元; ③低值易耗品摊销增加 5.2 万元. 从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了三资、一 金比例, 使费用绝对值增加了 12.8 万元;②调整了房屋租赁价格, 使 费用增加了 50.2 万元;③企业普调工资,使费用相对增加 80.9 万元. 扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为 905.6 万元,比上年相对减 少 10.2 万元.费用水平为 6.7%,比上年下降 0.4%. 3、资金运用情况 年末,全部资金占用额为 XXX 万元,比上年增加 28.7%.其中: 商业资金占用额 XXX 万元,占全部流动资金的 55%,比上年下降 6.87%.结算资金占用额为 XXX 万元, 占 31.8%, 比上年上升了 8.65%. 其中:应收货款和其他应收款比上年增加 548.1 万元.从资金占用情 况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强三角债的清理 工作. 4、利润情况 企业利润比上年增加 XXX 万元,主要因素是: (1)增加因素:①由于销售收入比上年增加 804.3 万元,利润增加 了 41.8 万元;②由于毛利率比上年增加 0.52%,使利润增加 80 万元; ③由于其他各项收入比同期多收 43 万元,使利润增加 42.7 万元;④ 由于支出额比上年少支出 6.1 万元,使利润增加 6.1 万元.(2)减少因 素:①由于费用水平比上年提高 0.82%,使利润减少 105.6 万元;② 由于税率比上年上浮 0.04%,使利润少实现 5 万元;③由于财产损失 比上年多 16.8 万元,使利润减少 16.8 万元.以上两种因素相抵,本 年度利润额多实现 XXX 万元. (三)存在的问题和建议 1、资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调.特别 是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济 效益将产生很大影响.因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较 多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收.也可 将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性.同时,要求企 业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生. 2、经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加.全局企业未弥补 亏损额高达 XXX 万元,比同期大幅度上升.建议各企业领导要加强对 亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作. 3、各企业程度不同地存在潜亏行为.全局待摊费用高达 XXX 万 元,待处理流动资金损失为 XXX 万元.建议各企业领导要真实反映企 业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经 营成果. 最新企业财务分析报告范文 一、中色股份有限公司概况 中国有色金属建设股份有限公司(英文缩写 NFC,简称:中色股 份,证券代码:000758)1983 年经国务院批准成立,主要从事国际工 程承包和有色金属矿产资源开发。1997 年 4 月 16 日进行资产重组, 剥离优质资产改制组建中色股份,并在深圳证券交易所挂牌上市。 中色股份是国际大型技术管理型企业,在国际工程技术业务合作 中,凭借完善的商务、技术管理体系,高素质的工程师队伍以及强大 的海外机构,公司的业务领域已经覆盖了设计、技术咨询、成套设备 供货,施工安装、技术服务、试车投产、人员培训等有色金属工业的 全过程,形成了“以中国成套设备制造供应优势和有色金属人才技术 优势为依托的,集国家支持、市场开发、科研设计、投融资、资源调 查勘探、项目管理、设备供应网络等多种单项能力于一身”的资源整 合能力和综合比较优势。在有色金属矿产资源开发过程中,中色股份 把环保作为首要考虑因素,贯彻于有色金属产品生产的各个环节,使 自然资源得到更加合理有效利用,促进社会经济发展,使人与自然更 加和谐。目前,中色股份旗下控股多个公司,涉及矿业、冶炼、稀土、 能源电力等领域;同时,通过入股民生人寿等稳健的实业投资,增强 企业的抗风险能力,实现稳定发展。 多年来,中色股份重视培植企业的核心竞争能力,形成了独具特 色的社会资源整合能力和大型有

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